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資金繰り改善の基本 — 中小企業が今日からできる5つのこと
「売上はあるのに、お金が足りない」
中小企業の経営者からよく伺う悩みです。損益計算書上は黒字なのに、手元資金が常に不足している。この状態を放置すると、いわゆる「黒字倒産」のリスクが生じます。
資金繰りの改善は、特別な知識がなくても今日から始められます。
今日からできる5つの改善策
1. 資金繰り表を作成する
まず現状を把握することが第一歩です。向こう3ヶ月分の入金と出金の予定を一覧にまとめましょう。
- 入金予定 — 売掛金の回収予定日と金額
- 出金予定 — 買掛金の支払日、人件費、家賃、税金など
- 差引残高 — 日別または週別の残高推移
Excelで十分です。まず「見える化」することで、資金ショートのタイミングを事前に把握できます。
2. 入金サイクルを短縮する
売掛金の回収期間が長いほど、資金繰りは厳しくなります。
- 請求書の発行を月末ではなく、納品完了時に行う
- 入金条件を「翌々月末」から「翌月末」に見直す交渉をする
- 前払い・着手金の仕組みを導入する
取引先との関係を考慮しながら、可能な範囲で改善していきましょう。
3. 支払いサイクルを適正化する
入金よりも先に支払いが発生する「逆ザヤ」の状態を解消します。
- 仕入先との支払条件を見直す
- 支払日を月1回に集約して管理を簡素化する
- 早期支払いの割引がある場合は活用する
4. 在庫を適正化する
過剰在庫は「現金が商品の形で寝ている」状態です。
- 売れ筋商品と不動在庫を分析する
- 発注ロットの見直しで在庫を圧縮する
- 長期滞留在庫は値引きしてでも現金化する
5. 固定費を見直す
毎月必ず出ていく固定費の見直しは、効果が継続します。
- 使っていないサブスクリプションの解約
- 保険の補償内容と掛金の見直し
- リースと購入の比較検討
資金繰り改善の第一歩を踏み出す
資金繰りの改善は、一つひとつは小さな取り組みです。しかし、これらを組み合わせることで、確実に手元資金に余裕が生まれます。
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